中国证券公司内部控制体系研究

摘要：

证券公司作为资本市场重要的金融中介,其内部控制问题比一般企业更突出.近年来我国一系列证券公司关闭、破产事件的发生说明证券公司内控机制建设的重要性和紧迫性.本文从证券公司特点出发,结合内部控制的国际惯例和我国证券公司的实际,对证券公司内部控制的目标、构成要素、控制主体与层级、控制客体与范围等进行了分析,从而构建了证券公司完整的内部控制体系.

关键词：证券公司、内部控制、风险管理

分类号：F276.6(企业经济)

在线出版日期：2007-12-10（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共6页

页码：38-42,48