浅析上市券商内控体系建设

摘要：

2013年光大证券一系列“乌龙事件”的频出,让证券业意识到内控体系建设与实施的紧迫性.2008年正式颁布了《企业内部控制基本规范》及指引,要求自2012年起在沪深证券交易所主板上市公司中全面实施内控规范.本文选取2012年19家上市券商披露的内控信息,并对比2011年部分试点上市券商的内部控制评价报告及审计报告,分析证券行业内控体系建设与实施现状,找出证券公司的内控缺陷,并提出内控体系建设的完善措施.

关键词：上市券商、内部控制、建设现状、完善措施

分类号：F27;F83

在线出版日期：2017-04-24（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共2页

页码：56,58