银行内部控制如何影响信贷风险识别能力:来自A股上市银行的经验证据

摘要：

在我国经济进入高质量发展的时代背景下,如何有效防控银行信贷风险,牢牢守住不发生系统性风险的底线,是值得研究的重大理论和实践问题.与以往文献不同,基于微观视角从银行筛选优质客户层面,利用2007-2018 年沪深两市A股16 家上市银行与1098 家上市公司签订的单笔贷款合同所涉及的7317 个"银行—上市公司—年度"观测值实证检验了内部控制质量对银行信贷风险识别能力的影响.研究发现:与内部控制质量较低的银行相比,内部控制质量较高的银行更可能选择风险水平较低的借款企业,且拥有更高的风险定价能力,主要体现为对风险水平更高的借款企业设置更高的贷款利率和要求提供贷款担保两个方面.并进一步研究,厘清银行内部控制中各组成部分所发挥的作用,分析不同性质的借款企业的异质性作用,探究了银行内部控制对监管部门信贷相关违法违规处罚的作用.研究结果不仅从微观层面丰富了信贷风险治理研究的相关文献,而且揭示了内部控制对银行信贷风险识别能力的内在影响机制,为银行有效防控信贷风险、实现高质量发展提供了重要经验证据,同时为银行监管部门加强金融监管提供了理论参考.

关键词：银行内部控制、信贷风险识别能力、贷款利率、贷款担保、高质量发展

分类号：F275(企业经济)

资助基金：国家自然科学基金;国家自然科学基金;江苏省高校哲学社会科学研究一般项目

在线出版日期：2023-09-14（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共18页

页码：157-174