改进的敏感性分析法在商誉减值评估中的应用研究——以A公司为例

摘要：

商誉减值评估是资产评估领域中最生机勃勃的评估业务类型,但随着商誉减值评估业务逐渐增多,巨额商誉减值增加了评估的不确定性和评估机构的执业风险.作为一种风险管理方法,合理运用敏感性分析对控制商誉减值评估中的不确定性、降低资产评估主体的执业风险具有重要意义.本文探讨了商誉减值评估中对敏感性分析法的改进,再将其具体应用在A公司商誉减值评估案例中.相较于传统的敏感性分析,改进的敏感性分析增加了对敏感性因素的概率预测,并利用蒙特卡罗模拟得到影响区间,改善了传统方法中未考虑各种发生情形概率的弊端.

机标关键词：资产评估、蒙特卡罗模拟、执业风险、不确定性、风险管理方法、评估业务、敏感性因素、评估主体、概率预测、评估机构

分类号：F275.2;F832.51;D926.5

在线出版日期：2022-01-14（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共15页

页码：140-154