FISIM核算方法的改进及其中国实践——基于融合风险与期限双因素的视角

摘要：

金融是国民经济的血脉,是社会主义市场经济体制强有力的支撑.间接测算的金融中介服务(FISIM)产出是保障金融业产出准确可靠的关键.随着金融市场的参与主体、交易方式与期限品种的日益丰富和多元,风险水平与期限结构因素对FISIM产出核算的影响更加明显.同时SNA2008也推荐使用考虑风险水平与期限结构的参考利率法核算FISIM产出.基于此,本文提出融合风险与期限的参考利率法,从稳定性、准确性、可靠性、便利性等方面检验改进方法的应用特征;并运用改进参考利率法核算我国FISIM产出规模及部门间、行业间的FISIM使用规模,全面探究改进方法对我国FISIM核算的影响.研究发现,融合风险与期限的参考利率法符合SNA2008对参考利率进行风险与期限调整的指导要求,克服了现有参考利率法无法体现期限结构的局限,能够较好反映我国金融业的实际情况,为我国FISIM核算方法的完善与改进提供有益参考.

关键词：FISIM核算、改进参考利率法、风险调整、期限调整、SNA2008

所属期刊栏目：40

分类号：F222.33(经济计算、经济数学方法)

资助基金：国家社会科学基金;国家社会科学基金

在线出版日期：2023-06-29（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共17页

页码：20-36