寿险公司分红保险负债估价的进一步研究

摘要：

本文借鉴文献[9]的研究思路,根据我国分红保险的特点,将公允价值计量属性引入分红保险负债估价领域,建立起适合我国分红保险负债估价的基本模型.然后,本文放宽文献[9]的假设条件,通过加入死亡率和保费期缴的影响因素,对基本模型作了进一步扩展,使得估价模型更为真实地体现现实中保险合同的特性,为保险公司分红类保险负债估价提供了理论依据和估价方法.最后,在参数的多种取值情况下给出了模型模拟仿真的结果.

关键词：公允价值、资产负债管理、分红保险负债估价、蒙特卡洛模拟

分类号：G13;G22;G23(各国)

资助基金：国家自然科学基金;国家自然科学基金

在线出版日期：2008-05-06（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共17页

页码：164-180