银行账簿利率风险度量 ——基于《IRRBB监管标准》

摘要：

根据巴塞尔委员会发布的《银行账户利率风险监管标准》,中国银行保险监督管理委员会于2018年5月30日制定并印发了《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》.基于这些文件的规定,本文分别利用净利息收益法(NII)和经济价值法(EVE)度量了我国26家上市商业银行的银行账簿利率风险.度量结果发现,样本银行的银行账簿利率风险从大到小的顺序为城市商业银行、农村商业银行、股份制银行、大型商业银行.此外,样本银行在2017年年报中公布的银行账簿利率风险,要远小于基于新监管标准的测算结果.基于新监管标准的测算结果显示,约85％的样本银行超出了新的银行账簿利率风险监管标准.最后,本文针对银行账簿利率风险防控存在的问题,从监管层面、银行金融机构层面提出了针对性建议,旨在通过加强对银行账簿利率风险的监测,切实提高对银行账簿利率风险的管理水平.

关键词：巴塞尔委员会、银行账簿、利率风险、度量

分类号：F832(金融、银行)

在线出版日期：2019-03-18（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共16页

页码：54-69