证券发行中介机构虚假陈述的责任分析——以因果关系和过错为视角

摘要：

从因果关系看,中介机构在对外的虚假陈述赔偿责任方面可能基于原因力的不同,或承担全部的连带责任,或承担部分连带责任.从主观过错看,有故意时,保荐人承担全部连带责任,其他中介机构承担全部或部分连带责任;有过失时,保荐人就其专家过失承担部分连带责任,且适用过错推定;对其非专家过失则承担按份责任.其他中介机构就其专家过失,承担比保荐人更小的部分连带责任,同样适用过错推定;对其非专家过失,则承担按份责任.中介机构对外承担的虚假陈述赔偿责任,需要在综合考虑因果关系、故意、专家过失、过失程度等基础上予以确定.承担全部或部分连带责任后,中介机构可以根据原因力和过错程度,向发行人的控股股东、实际控制人追偿.

关键词：虚假陈述、看门人、因果关系、专家过失、连带责任

所属期刊栏目：43

分类号：D923.1;F832.51;F279.246

在线出版日期：2022-07-18（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共16页

页码：156-171