美国《银行保密法》遵循性绩效审计的借鉴

摘要：

美国西南边境地区存在较高与洗钱相关的风险,美国政府问责办公室(the U.S.Government Accountability Office)根据《银行保密法》的要求对该地区银行的遵循情况进行审计.文章首先阐述了美国《银行保密法》的主要规定、银行BSA/AML合规计划的组成部分、监管机构对账户中止和关闭分行的要求;然后分析了审计的目的、依据和目标,并阐述了审计的主要过程和审计的结论;最后总结了对我国相关审计的借鉴和启示.

关键词：银行保密法、洗钱、合规审计、美国

所属期刊栏目：4

分类号：F239.42;F831;D630.1

在线出版日期：2022-05-13（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共6页

页码：32-37