内控缺陷无人管超量采购酿损失

摘要：

采购作为企业控制成本、保证生产正常经营和提升产品质量的重要工作,直接关系到企业经济效益和核心竞争力的提升.本文结合被审计单位生产特点开展审计工作,通过对被审计单位采购工作的风险和内部控制流程进行梳理,着力最终产品和材料采购方面的经营信息的关联分析,以被审计单位个别存货存在超量采购的问题为突破点,查实了超量采购带来的经济损失.本案例将风险管理与审计项目进行有效融合,制定了优化审计工作推进的具体策略,对发现的重点问题切实做到了查深、查透、查实.对于降低两金占用方面的审计来说,存货采购的审计对于保证审计质量和得出恰当审计结论方面,具有十分重要的意义.

关键词：内部审计、风险管理、内部控制缺陷、超量采购

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在线出版日期：2020-12-23（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共5页

页码：72-76