浅析中小企业营运资金管理存在的问题及对策

摘要：

一 营运资金管理概述
营运资金是指在企业生产经营活动的流动资产减去流动负债后的余额.营运资金的管理既包括流动资产的管理,也包括流动负债的管理,但主要表现在现金管理、应收账款管理以及存货管理这三方面.
二存在的问题
1.在现金管理方面存在的问题.现金是企业中变化能力最强的资产,可以用来满足生产经营活动中的各种需要,也是还本付息地履行纳税义务的保证.拥有足够的现金对于降低企业的风险、增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义.但库存现金的持有量不是越多越好,如果存量过多,它所提供的流动性边际效益便会随之下降,从而使企业的收益水平下降.现在很多中小型企业的经营决策者只重视现金保存的安全性,没有建立一套管理现金的方法,没有认识到如何提高现金的使用效率和潜在的风险.

机标关键词：中小企业、营运资金管理、现金管理、流动资产、流动负债、经营活动、应收账款管理、流动性、收益水平、企业生产、企业资产、纳税义务、库存现金、还本付息、管理方面、风险、存货管理、变化能力、边际效益、型企业

分类号：F27;F23

在线出版日期：2013-04-16（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

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