三种不同信息动态剩余收益模型的比较研究

摘要：

在详细阐述Feltham-Ohlson模型的基础上,采用1999年-2009年沪深两市所有A股非金融类公司的6080个观察值作为研究样本,对Feltham-Ohlson模型三种不同形式的线性信息动态方程和估值回归方程进行了实证研究,研究结果支持Feltham-Ohlson模型在中国A股市场上的适用性,并且发现三种不同形式的线性信息动态方程及估值方程的适用程度不同.

关键词：剩余收益模型、估值、内在价值、线性信息动态方程

所属期刊栏目：16

分类号：F235(会计)

在线出版日期：2012-03-30（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共8页

页码：94-101