新证券法背景下审计行政处罚自由裁量权问题研究

摘要：

2020年新证券法的颁布,从立法层面上大幅度加大了审计违法行为行政处罚力度.然而,行政处罚的效果不仅受立法层面影响,还受行政机关能否规范行使自由裁量权的影响.旧证券法下,审计违规行为行政处罚力度较弱,审计行政处罚自由裁量权未能得以充分发挥作用.在新证券法背景下,需从建立审计行政处罚自由裁量权执行规范、明确审计行政处罚标准、正确处理行政处罚与行政监管的关系、强化行政处罚相对人监督意识等方面规范审计行政处罚自由裁量权.

关键词：新证券法、审计行政处罚、自由裁量权

分类号：D922.1;D630.1;F279.246

资助基金：广东省教育厅一流本科专业建设项目2020TZ001

在线出版日期：2022-09-14（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共5页

页码：132-135,141