财务管控视角下现金流编制规则探讨

摘要：

基于“现金”在企业运行中的重要作用，人们形象地将其比喻为企业的“血液”，但权责发生制对资金的核算存在局限性。本文从这一实际管理需求出发，针对尚不具备大型数据库信息系统的企事业单位，提出一种基于Excel的资金核算方法，利用现有出纳岗位资源，直接生成日常资金报表，及时准确地反映企业资金运行情况，为内部管理提供更好的决策支持。

关键词：资金、现金流、资金管控

在线出版日期：2022-03-01（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共2页

页码：11-12